conciliación bancaria

la conciliacion bancaria consiste en unificar los saldos de todo el movimiento contable, entre el banco y la empresa estas diferencias producen, principales razones.

- ERRORES MATEMATICOS:
puede suceder que alguna de las partes omita una cifra o la inivierta
ejm:
450.000 45.000
450.0000 540.000

-porque le banco genera notas debito (ND) que la empresa desconoce.
ejm:
por intereses sobre prestamos o por sobre giro o por cheques devueltos o por cobro de chequeras.

- porque le banco genera notas credito (NC) por consignaciones que realizo algun cliente y que no fue notificado a la empresa.

- porque el banco cobra algunos impuestos tales como GMF conocido por el impuesto del 4 x 1000 o el IVA por venta de chequeras y otros servicios que el banco presta.

- el cobro por manejo, comisiones. sobre cheques de otras plazas.

al final del mes el banco genera un documento denominado extracto bancario y la empresa a registrado los movimientos en el libro auxiliar de bancos, lo normal es que estos dos saldos no coincidan por lo tanto este es necesario hacer conciliacion bancaria


existen tres modelos para realizar las conciliaciones bancarias:

1. a partir del saldo en libros para llegar al valor del estracto bancario
2. a partir del saldo en libros para llegar al valor de el estracto bancario
3. en esta conciliación se parte de los saldos en libros y en estracto para llegar a un saldo igual.

EXDPLICACION DE TÉRMINOS

1.REMESAS DE TRANSITO:
son dineros que nos envían de otros lugares pero que todavía no a llegado al banco, en este caso 850.000 normal/ los cheques fueron consignados en los últimos días del mes y no alcanzaron hacer canje en el banco

2.CANJE:
es el tiempo que tarda el banco en verificar que un cheque tiene fondos y puede hacerse en efectivo.

((normal son 22 días hábiles))

CONTABILIZACIÓN DE LAS DIFERENCIAS ORIGINADAS EN LA CONCILIACION BANCARIA

1. una nota credito por 850.000
2. una nota debito por chuequera 135.000
530505 135.000
111005 135.000

3. ND x GMF 47.000

530595 47.000
11005 bancos 47.000

4. cheq. devuelto x fondos insuf. del cliente x

130505 cxc cl. 320.000
111005 bancos 320.000

5. mayor valor en registro de consig.

110505 caja g. 180.000
111005 bancos 180.000

6. NC x consig. de un cliente

111005 bancos 200.000
130505 cxc cl. 200.000

7..NC x > valor en ch. de proveedor

111005 bancos 50.000
220505 cxp proveed. 50.000